Les frais kilométriques correspondent aux dépenses engagées pour l’utilisation de votre véhicule personnel dans un cadre professionnel. Ces frais peuvent être déduits de vos impôts si vous optez pour le régime des frais réels lors de votre déclaration de revenus. Pour bénéficier de cette déduction, vous devez justifier précisément ces déplacements.
Les conditions pour déduire les frais kilométriques
La déduction des frais kilométriques n’est possible que si :
Les trajets sont effectués à des fins professionnelles (domicile-travail, rendez-vous professionnels, formations…)
Vous optez pour les frais réels au lieu de la déduction forfaitaire de 10 %
Comment justifier vos frais kilométriques
Pour justifier vos frais auprès de l’administration fiscale, vous devez conserver et fournir un certain nombre de documents :
1. Le détail des trajets
Indiquez pour chaque trajet : la date, le lieu de départ et d’arrivée, le nombre de kilomètres parcourus, ainsi que le motif du déplacement. Vous pouvez présenter ces informations sous forme de tableau ou de carnet de bord.
2. Le barème kilométrique
Utilisez le barème kilométrique publié chaque année par l’administration fiscale. Ce barème prend en compte la puissance fiscale de votre véhicule et le nombre de kilomètres parcourus. Il inclut les frais d’essence, d’entretien, d’assurance, et d’amortissement du véhicule.
3. Les justificatifs complémentaires
En plus du détail des trajets, il est conseillé de conserver les éléments suivants :
La carte grise du véhicule à votre nom
Des justificatifs d’assurance et d’entretien du véhicule
Des preuves du lien entre les trajets et votre activité professionnelle (emails, factures, convocations…)
Cas particuliers : salariés et indépendants
Les salariés doivent déclarer leurs frais réels lors de la déclaration annuelle des revenus, sur le formulaire 2042 RICI. Les indépendants et professions libérales peuvent inclure les frais de déplacement dans leurs charges professionnelles, selon leur régime fiscal.
Conseils pour éviter un redressement fiscal
Pour éviter tout problème avec le fisc, soyez rigoureux :
Conservez tous les justificatifs pendant au moins 3 ans
Soyez cohérent entre les kilomètres déclarés et votre activité réelle
N’exagérez pas les distances, restez réaliste
En suivant ces conseils et en fournissant des justificatifs précis, vous pourrez prouver la réalité de vos frais kilométriques et optimiser votre déclaration d’impôts.
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